成品入成品賬材料如材料賬

購買原材料怎么記賬：1、一般納稅人購買原材料記賬借：在途物資/原材料/庫存商品（買價+裝卸費+運輸費×（1-7%）） 應價稅費——應交增值稅（進項稅額）（買價×17%+運輸費×7%） 貸：應付賬款/應付票據/銀行存款2、小規模納稅人購買原材料記賬借：在途物資/原材料/庫存商品（買價+裝卸費+運輸費） 貸：應付賬款/應付票據/銀行存款原材料賬戶：　　1、賬戶性質：資產類賬戶。　　2、賬戶用途：核算企業材料實際成本增減變動及結存情況，包括各種原材料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用配件、燃料等，不包括包裝物、低值易耗品和外購商品。　　3、賬戶結構：借方記增加，登記已驗收入庫的材料實際成本（包括買價和運雜費）；貸方記減少，登記發出材料的實際成本；期末余額在借方，表示庫存材料的實際成本。　　4、明細賬戶：按原材料的保管地點、類別設置二級科目，按材料的品種和規格設置明細賬。

營業執照和稅務登記證辦了嗎?帳好做，借原材料，貸銀行存款即可。關鍵是增值稅怎么辦。

出現了這種情況...首先你應該向你們老板說明一下情況....收款收據是不能拿去抵扣的...如果這樣就會導致你們企業虧損....如果老板說就用收款收據入賬....那你就不要管了...直接做...:借:原材料貸:銀行存款/庫存現金

是的

購入原材料的會計分錄：發票賬單與材料同時到達。簡稱為“單貨同到”。會計分錄為：借：原材料應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應付票據等發票賬單已到、材料未到。簡稱為“單到貨未到”。想學習更多關于會計分錄問題可免費領取試聽課程會計分錄為：借：在途物資應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應付票據等材料到達、驗收入庫后：借：原材料貸：在途物資材料已到、發票賬單未到。簡稱為“貨到單未到”。具體會計分錄為：借：原材料(暫估價值)貸：應付賬款-暫估應付賬款下月初將上筆分錄用紅字沖回：借：原材料(暫估價值)(紅字沖銷)貸：應付賬款-暫估應付賬款(紅字沖銷)等到發票賬單到后，再借：原材料應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款或應付票據等采用預付貨款的方式采購材料。簡稱為“預付貨款方式購貨”。預付貨款時：借：預付賬款(預付金額)貸：銀行存款收料后：借：原材料應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：預付賬款(實際應付金額)補付貨款：借：預付賬款(預付與應付差額)貸：銀行存款退回多付的款項：借：銀行存款貸：預付賬款(預付與應付差額)對于想要了解更多會計實操的學員可以選擇恒企教育，恒企教育以精品課程、精品教學、精品服務，為社會及企業輸送更多經驗強、實力硬的經營管理型財務人才，用專業的力量幫助每一位學子。

是的，如果是專用發票的話可以抵扣的！

7月認證的票現在肯定是還沒有抵扣噻。兩個辦法1、找國稅局的人刪除認證記錄，未跨月的認證記錄是可以刪的哈，然后直接退回銷方重新開。2、購方在防偽系統中開一份開具紅字發票申請單，然后去國稅局開一份開具紅字發票通知單，將通知單交銷方開紅字票沖原來的票重新開具。開申請單時應選購方申請，因不能報銷所以你應選不需作進項轉出-不屬于抵扣范圍然后將票也退回去，不要選成了需作進項轉出哈。

（1）貨款已經支付或開出，承兌商業匯票，同時材料已驗收入庫。借：原材料應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（或）其他貨幣資金——銀行匯票（2）貨款已經支付或已開出，承兌商業匯票，材料尚未到達或尚未驗收入庫借：在途物資應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款材料已到達，并驗收入庫時借：原材料貸：在途物資（3）貨款尚未支付，材料已經驗收入庫借：原材料應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款（4）材料已經預付，材料尚未驗收入庫借：預付賬款貸：銀行存款材料入庫時：借：原材料應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：預付賬款補付貨款時借：預付賬款貸：銀行存款給記賬憑證編號，是為了分清記賬憑證處理的先后順序，便于登記賬簿和進行記賬憑證與賬簿記錄的核對，防止會計憑證的丟失，并且方便日后查找。記賬憑證編號的方法有多種：一種是將財會部門內的全部記賬憑證作為一類統一編號，編為記字第**號;一種是分別按現金和銀行存款收入、現金和銀行存款付出以及轉賬業務三類進行編號，分別編為收字第**號、付字第**號、轉字第**號。擴展資料根據記賬憑證使用范圍的不同，大致可以分為以下幾類：（一）按其用途分類記賬憑證按其用途可以分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。1、專用記賬憑證，是指分類反映經濟業務的記賬憑證。這種記賬憑證按其反映經濟業務的內容不同，又可以分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證。（1）收款憑證。收款憑證是指用于記錄現金和銀行存款收款業務的會計憑證。（2）付款憑證。付款憑證是指用于記錄現金和銀行存款付款業務的會計憑證。（3）轉賬憑證。轉賬憑證是指用于記錄不涉及現金和銀行存款業務的會計憑證。2、通用記賬憑證，是指用來反映所有業務的記賬憑證。（二）按其填列會計科目的數目分類記賬憑證按其填列會計科目的數目分類，可以分為單式記賬憑證和復式記賬憑證兩類。（1）單式記賬憑證。單式記賬憑證是指每一張記賬憑證只填列經濟業務事項所涉及的一個會計科目及其金額的記賬憑證。填列借方科目的稱為借項憑證，填列貸方科目的稱為貸項憑證。（2）復式記賬憑證。復式記賬憑證是指將每一筆經濟業務事項所涉及的全部會計科目及其發生額均在同一張記賬憑證中反映的一種憑證。參考資料來源：百度百科－記賬憑證

如果是一般納稅人，是做材料生意的： 借：現金/銀行存款/應收帳款 貸：主營業務收入 應交增值稅-銷項稅 借：主營業務成本 貸：原材料 如果是一般納稅人，是生產產品兼營材料的的： 借：現金/銀行存款/應收帳款 貸：其他業務收入 應交增值稅-銷項稅 借：其他業務成本 貸：原材料

借：現金/銀行存款 貸：原材料 其他業務收入

借：現金/銀行存款 貸：其他業務收入---銷售原材料 借：其他業務成本 貸：原材料

如是月中，那么再等，如已到月底發票還沒來的話那就要估價入帳了，下個月初用紅字將上月底的估價入帳沖銷。

當月未取得發票，材料已入庫并使用，可以暫估入庫 借：原材料 （估價） 貸：應付賬款（估價） 取得發票后，先沖銷估價入庫 借：原材料（紅字） 貸：應付賬款--估價（紅字） 發票入帳： 借：原材料 借：應交稅金--增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（或應付賬款）

財務軟件處理賬務的情況下。 貨到單未到，先填制入庫單，月末先做暫估。 借原材料 貸應付賬款 暫估 A公司 等發票到時沖暫估，再按發票金額入賬 手工賬務處理的， 你可以月末集中暫估，月初沖回。往復處理

提現金時，借 現金 1000 貸 銀行存款 1000現金賬借方填寫1000元，表示現金增加。貸方就不用寫了。銀行帳 提現金時 借 現金 1000 貸 銀行存款 1000銀行存款貸方寫1000元，表示銀行金額減少，借方就不用寫了。不明白可以追問我哦 望采納O(∩_∩)O~

都是什么呀，要的是日記賬，又不是會計分錄假設20000元銀行日記帳：貸記，20000，摘要寫，*月*日提現現金日記帳：借記，20000，摘要寫，*月*日提現（購買原材料后）貸記，20000，摘要寫，*月*日購買**原材料

你做帳會有憑證字號吧，你根據那個順序登帳就可以拉，要每個科目都要登到，就拿你取現的憑證來說，那個要登記現金日記賬（專門登記與現金有關的）和銀行存款日記賬（專門登記與銀行存款有關的），你手里應該有2本日記賬吧，你就根據賬本里面的內容填寫啊，賬本跟記賬憑證不一樣，不要求借貸平衡，就是說現金中你只要體現借方增加1000就可以拉，在銀行賬就體現少了1000。另外你購買材料的那個的話，你就在數量金額明細賬中借方增加，另外現金帳中減少就好拉，做帳要求幾個相符的（賬證相符等等），你了解一下吧，我建議你去買本小企業做帳的書籍，里面都有說明。

1、材料驗收入庫時，作暫估處理，按合同價或隨貨同行單上的價格。 借：原材料 貸：應付賬款—暫估 在發票未到的情況下，下月初用紅字沖回相同分錄，月末再做相同一筆分錄，直到收到發票為止。2、領用材料時。 借：生產成本 貸：原材料3、收到發票時，按發票金額做處理。 借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款—暫估 若與暫估價格有差額，按差額調整領用材料時的成本就可以了，即： 借（貸）：生產成本 貸（借）：原材料這樣的答復你滿意嗎？能給個最佳答案吧！呵呵......

估價入庫

先做暫估入庫，等發票來了的時候先把暫估入庫沖紅，再做一張正數憑證就行了！

1、按照會計制度規定，對上述業務可以在月末辦理暫估入庫手續，稅法規定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料－某材料貸：應付賬款－某供應單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發票來了，再辦理正式入庫：借：原材料－某材料（紅字）貸：應付賬款－某供應單位（紅字）3、發票到來，正式入庫：借：原材料－某材料借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款或應付賬款－供應單位

第一種方式是正確的，但這屬于簡化做法，第二種方式少了暫估，是不對的。應該加上采購的暫估入庫借：物資采購 100貸：應付賬款-暫估 100次月再沖回，收到發票入賬。第二種方式適用于采購物資進倉庫管理的做法。如果你公司沒有搞倉庫管理，可用第一種簡化做法入賬。暫估的做法一般是當月月末暫估，次月初再沖回，次月未回發票的，到次月末再暫估，次月的次月初沖回，一直到收到發票。