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我不會~~~但還是要微笑~~~：）

去百度文庫，查看完整內容>內容來自用戶:覃曉芳關于財務管理方面的社會調查報告1、社會調查報告的意義（1）社會調查學習的目的和意義為了充分的運用所學習的會計專業知識，將其更好地與自己的本職工作相結合，做到理論和實踐相統一。充分地發揮自己在專業上的優勢，培養自己的工作能力和學習能力，有效地組織企業財務活動和處理財務關系，嚴格遵守會計上的各項規章制度，嚴格要求自己，積極上進。學習的最終的目的是將知識運用到工作當中，達到學以致用的目的，而且要認真合理的利用工作的機會，多學習，多實踐，多思考，為自己以后成為一名高質量、高標準的會計人才而打下堅實的基礎。(二）公司的主要概況公司成立于2008年，是一個集餐飲、客房、娛樂等為一體的商務型酒店。地理位置十分優越，公司的總規模不大，但在設置會計單位財務機構內部工作崗位方面卻嚴格的按照會計管理制度的規定，定崗定位，各敬其職，不兼容職務分離的原則。該公司主要設置的會計崗位有會計主管負責人1名，會計1名，出納1名，成本會計1名，審計人員1名，倉庫管理員1名。在內部各崗位中堅持相互監督、相互制約的原則，會計主要核算公司所發生的經濟活動，通過資產負債表、利潤表和現金流量表等及時有效地反映公司的財務狀況和經營成果。并對收支和業務情況進行完整的記錄、分析和決策，為下一步公司的發展提供有效地依據。1

A、標題：可以是單行標題、也可以雙行標題。單行標題：對奧克斯集團內部控制的調查報告、關于＊＊公司應收帳款的調查雙行標題：加強財務管理、提高管理質量——對＊＊企業財務管理的調查B、調查報告提綱的一般格式為：一、被調查對象的一般情況（如公司或單位的目狀況，歷史發展情況，經營的范圍，前景等等）二、調查內容（題目里提到的具體調查內容，調查方法，詳細一些）三、調查結果（情況反映，什么問題，其嚴重性，原因，或有什么典型經驗，有何優越性等等）四、調查體會（你通過分析上述情況有什么想法，有什么建議和對策，怎么完善，怎么提高認識，解決問題，改進工作等等）（體會一定要有，可以參考書本的理論知識）C、調查報告的內容應包括：調查對象一般情況、調查內容，調查結果，調查體會（字數要求不少于2000字）.

某市某企業財務管理規章制度（適用于中小企業）（簡稿） 第一章 總 則 第一條 為了加強本公司的財務管理工作，根據國家相關法律、法規及財務制度，結合本公司的具體情況，發揮財務在公司經營管理中和提高公司經濟效益的作用，特制定本制度。 第二條 公司財務部門的職能： (一)認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《企業財務會計報告條例》及相關財務、稅收制度。 (二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。 (三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。 (四)厲行節約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收等費用。 (六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部門由會計人員和出納人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理會計事項，必須遵守本制度規定。 第二章 財務工作崗位職責 第五條 會計的主要工作職責是： (一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，做到開源節流，考核資金使用效果，當好公司參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 (四)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案。 (五)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。 (六)建立健全會計核算制度，充分利用會計資料進行財務分析，及時向總經理提出合理化建設性意見。 (七)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。 (八)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。 (九)承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 出納人員的主要工作職責是： (一)認真執行現金管理制度。 (二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支，不得白條抵庫。 (三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付款憑證。 (四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務處理。 (七)完成總經理或會計交付的其他工作。 第三章 財務工作管理 第七條 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 第八條 采用借貸記帳法，按照會計核算原則進行會計核算。以人民幣為記帳本位幣。采用記帳憑證匯總表核算程序。 第九條 會計核算記錄應當采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合《企業會計制度》的規定。 第十一條 會計人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 會計人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 會計人員應根據帳簿記錄每月編制會計報表上報總經理，總經理負責審核簽字并蓋章，并對外報出。 第十四條 會計人員對本公司的各項經濟實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 會計人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部控制。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。出納人員交接由會計人員負責監交，會計人員交接由總經理負責監交。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購買、填寫和保存由出納負責，財務專用章和總經理印鑒分別由會計人員和總經理負責保管，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第十九條 支票使用時須有“請購審批單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第五章 現金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內使用現金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結算起點以下的零星支出； (五)總經理批準的其他開支。 第二十二條 除本規定第二十一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經總經理批準后支付現金。 第二十三條 公司采購固定資產、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。 第二十四條 日常零星開支所需庫存現金限額為5 000元。超額部分應及時存入銀行。 第二十五條 出納人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。 第二十六條 出納人員從銀行提取現金，應當填寫《現金申請單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。 第二十七條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。 第二十八條 符合本規定第二十一條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。 第二十九條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。 第三十條 工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 第三十一條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核無誤后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。 第三十二條 無論何種匯款，出納人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、會計人員、總經理簽字。會計審核有關憑證。 第三十三條 出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報總經理。 現金、銀行存款的盤查： 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的收入、支出、結存情況，編制“盤點報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。 3、 其它依據相關會計制度及法規執行。 第三十四條 出納人員支付款項，不論金額大小均須會計人員會同總經理簽字并蓋章?？偨浝硗獬鰬蓵嬋藛T設法通知，經總經理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。 第六章 往來款項管理 第三十五條 應收賬款管理 1、對應收賬款進行賬齡分析。編制應收賬款賬齡分析表，將重要的客戶及其余額列示表中，對不重要的或余額較小的可以匯總列示。 2、往來款項管理人員調動或離職等，總經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人、接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。 3、由于往來款項管理人員失職造成的未回款，扣全額；由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。 第三十六條 應付賬款管理：末付的應付款項，往來款項管理人員每月與采購部進行帳務核對，保證帳目清楚，金額準確無誤。 第七章 商品管理 第三十七條 商品采購 1、 由采購員編制采購計劃。 2、 業務總監對計劃進行審查、審批。 3、 采購員按計劃采購商品。 第三十八條 商品銷售 1、 門店發生銷售，電腦收銀打出票據，同時減少實物庫存。 2、 如顧客需要報銷發票，憑收銀票根開具發票，收銀票據加蓋“發票已開”戳記。 第三十九條 商品結算 1、 會計人員每天將銷售部門報送的單據進行復核簽收，相關會計對其進行帳務處理。 2、 出納員每天核對銷售金額是否相符。 3、 貨款支付需持商品購銷合同先填寫“請款單”有請款人、質量負責人、總經理簽字。由會計人員審核，按審批權限審批承付。其審批權限為：貨款總額在8萬元（含8萬元）以內的由總經理審批；貨款總額在8萬元以上的由總經理、董事長或授權人共同審批。 4、 財務部門對每月發生的進、銷、存及費用支出須認真負責的計算，做到成本準確。 第四十條 商品庫存 1、 根據商品驗收制度，驗收入庫的商品。 2、 每月末會計部門與倉儲部門盤點、對帳。 3、 每年末，由會計部門與倉儲部門對所有庫存商品進行全面清查和盤點，編制盈虧盤點報告表，分析原因，提出改進意見，并做到帳帳相符，帳實相符。 第七章 會計檔案管理 第四十一條 凡是本公司的會計 憑證、會計帳簿、會計報表相關會計資料，均應裝訂成冊并歸檔，以便存查。 第四十二條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由會計人員專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十三條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計人員專人保管，并分類填制目錄。嚴格按照《企業會計檔案保管期限》要求保存會計檔案，保管期滿，必須經過，并指定專人進行監銷且簽字蓋章，才能銷毀。 第四十四條 會計檔案不得外借，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經本單位負責人批準。 第八章 附 則 第四十五條 本實施細則經本公司董事會討論通過，從公布之日起生效執行。 第四十六條 本實施細則的內容與國家法律、法規不符時，以國家法律、法規為準。 第四十七條 本實施細則解釋權屬本公司董事會