現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款(提現業務)憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結記余額。根據發生的業務日期按順序進行逐筆登記，并將記帳憑證號登錄在現金日記中，登滿一頁蓋“過次頁”，第二頁最上面蓋“承前頁”。每天結出一個余額，到月末結出借方和貸方合計數，并結出“本月合計”，與會計的現金總帳進行核對，如果帳帳相符那就完成了一個月的工作。擴展資料現金日記賬的注意事項1、只要是涉及現金收、付業務，都要登記在現金日記賬上。2、根據收據記賬聯做出的記賬憑證，登記現金日記賬，摘要欄可寫“收**公司預付款”、“收***借款”等即可。3、現金收入日記賬是按照現金收入對方科目設置專欄的。每日終了，為了計算庫存現金的結存額，核對賬款，需要把現金付出日記賬中的本日貸方合計數，過入收入日記賬。參考資料來源：百度百科-現金日記賬

1、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬和總賬的手寫樣本如下圖：2、概念簡介：現金日記賬：（Cash Journal）用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須采用訂本式賬簿。銀行存款日記賬：專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結余額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。明細賬：按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬，簡稱“明細賬”。 明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設置的，用于分類登記某一類經濟業務事項，提供有關明細核算資料。總賬：是指總分類賬簿（General Ledger）也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。

出納現金日記賬銀行日記賬現金日記賬通常是根據審核后的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現 金日記賬采用訂本式賬簿。現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結記余額。擴展資料：填寫出納的現金日記賬與銀行日記賬注意事項:1.現金和銀行存款日記賬是國家對外提供的賬薄中最重要的兩本賬薄, 賬薄中總分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬為訂本式, 為了防止人為拆本使用。2.現金及銀行日記賬不是按發票登記的, 一般是會計人員根據審核無誤的原始憑證填制"現金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單", 出納人員根據付出單才付款, 并據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記賬。完畢后, 應在該單上加蓋現金（銀行）付訖或收收訖章, 一聯由出納保管, 一聯交由會計進行賬務處理。3.賬薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號, 這種收付款單一般全是編號的; 對方科目也應該是寫在收付款單上面。4.現金（銀行存款）日記賬應該做到日清月結, 余額一般應該每一筆業務都算出余額來, 這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數, 免得開出空頭支票等。5.現金（銀行存款）日記賬為企業資產類賬戶, 余額應該在借方, 其實這兩個也是會計科目, 看賬戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類,資產類賬戶借方登記增加, 貸方登記減少, 負債和所有者權益類賬戶正好和這個相反, 是貸方登記增加, 借方登記減少。6.登記賬戶要逐行逐頁進行登記, 不允許有隔頁空行出現, 一但發生了, 應劃線注銷, 不允許撕掉, 每頁最后一行就在摘要欄寫明"過次頁"字樣, 并結出本頁借、貸方發生額及余額, 轉入下一頁, 并在下一頁第一行寫明"承前頁"字樣。7.月份終了, 應結出本月借、貸方發生額及余額, 在摘要欄寫明"本月合計", 下一行還要結出各方的累計及余額, 并寫明"累計"字樣。參考鏈接：百度百科-現金日記賬