直接做管理費用-----業務招待費就可以了

借：銷售費用—廣告費 貸：現金借：庫存商品——酒 貸：應收賬款——B公司

1.借：其他應收款 貸：庫存現金 2.借：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款

坐支現金就是收到現金后沒有存銀行，直接支付出去了，正常使用的庫存現金都是從銀行取出來的收到現金要存入銀行，支付現金要去銀行取現，然后在支付

新會計制度下，商譽不屬于資產。不符合資產的定義。 “坐支”庫存現金就是企業從現金收入中直接支付現金的款項

第一 找實體渠道，就是找酒水類批發商，比人家的進貨價低點出了第二 就是用網絡平臺，以批發價格差不多的價格售賣， 如果您的是正品，不怕賣不出

題目說銷售于庫存銷售110庫存100少10先要做暫估入賬月沖 內容說發票數量100收清單數量110實際收少呢按實際數量入賬

去庫存無非就是這兩種方法：銷售增加活動，促銷等方式。生產方面，停產或者間歇式生產。

在實行產品多元化的同時，公司還對內部銷售結構、渠道重組整合，進行互補營銷： ①因目標市場不同，銷售部劃分為白酒部和啤酒部，形成既獨立又可互相借用的內聯關系； ②實行搭售法，如在夏季，對啤酒片區業務員，規定每售六箱啤酒必配售一箱價值40元以上的白酒，即“6 1”，對區域啤酒經銷商，則要求是“8 1”，凡達不到要求的，給予相應懲罰； ③實行產品獎勵法，取消以往現金獎勵或其他物質獎勵，在啤酒旺季，凡完成計劃銷售額，按不同等級給予不同數量白酒做為獎勵； ④庫存調配法，針對夏季白酒庫存少，啤酒庫滿，采用白酒、啤酒兩個倉庫互相調劑的方法，發揮倉庫最大使用率。在對外互補營銷上，與當地大型a啤酒企業尋求合作，分享銷售網絡

明細賬可采用訂本式、活頁式、三欄式、多欄式、數量金額式。(一)三欄式 　　三欄式明細帳的帳頁只設借方、貸方和余額三個金額欄，不設數量欄。這種格式 適用于那些只需要進行金額核算而不需要進行數量核算的明細核算，如"應收帳款"、"應付帳款"等債權債務結算科目的明細分類核算。 　　(二)數量金額式 　　數量金額式明細帳的帳頁按收入、發出和結余再分別設數量和金額欄。這種格式適用于既需要進行金額核算，又需要進行實物數量核算的各種財產物資的明細核算，如"原材料"、"產成品"等財產物資科目的明細分類核算。 　　(三)多欄式 　　多欄式明細帳的帳頁按照明細科目或明細項目分設若干專欄，以在同一帳頁上集中反映各有關明細科目或某明細科目各明細項目的金額。這種格式適用于費用、成本、 收入和成果的明細核算，如"制造費用"、"管理費用"、"營業外收入"和"營業外支出"等科目的明細分類核算。

用excel再看看別人怎么說的。

庫存入庫存商品賬，數量金額的；收入用普通的三欄式的，工資和開支都以管理費用的形式計入多欄式賬，若有損失也可以計入管理費用，簡便實用。

一、庫存現金的內部控制制度1、錢賬分管制度：（1）現金的收付及保管應由被授權的出納人員負責，其他人員不得接觸。（2）出納人員不得負責總分類賬的登記和保管。（3）出納人員不得負責非現金賬戶的記賬工作。2、庫存現金開支審批制度：（1）各種報銷憑證，必須至少有經手人、證明人、批準人三人及以上簽字。（2）職工因公借款必須經過相關領導簽字批準。3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清，出納人員應對當日的庫存現金收付業務全部登記庫存現金日記賬，結出當日發生額和賬面余額，并與庫存現金的實存金額進行核對，做到賬款相符；月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。二、庫存現金的核算制度。1、庫存現金的總分類核算。“庫存現金”總分類賬，由負責總賬的會計人員進行總分類賬核算。2、庫存現金的明細分類核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無誤的收款或付款憑證，按照業務發生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。三、庫存現金收支的控制制度。1、單位的現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存困難的，不得在個人手中停留超過一個工作日。【2016年最新的庫存現金管理制度及限額】2、單位支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。3、應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。4、各單位購買國家專控的商品一律采用轉賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。四、庫存現金的清查盤點制度。庫存現金的清查應采用實地盤點法。通過對庫存現金的實地盤點，并將盤點結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實相符。1、現金出納人員應于每日營業終了結出現金日記賬余額并實地盤點現金，如發現賬實不符應立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。2、專門財產清查人員的定期和不定期盤點。在現金出納人員日常盤點的基礎上，還應由專門財產清查人員進行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤點。學校現金管理制度學校現金管理制度。一、現金管理的原則執行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。二、使用現金的范圍1、個人勞務報酬；2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批準，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。五、購置國家規定的專項控制商品，必須采取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。八、各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批準，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除

銀行要從實際出發，核定各單位合理的庫存現金限額。庫存現金限額一般可按照單位三到五天日常零星開支所需的現金予以核定，但最高不得超過十五天。單位日常零星開支如超過現行的結算起點，在當地規定的用現額度內，可以支付現金，也可以轉帳。