增值稅銷項稅=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 應繳納的消費稅=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/（1-20%）*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 （5*6000*（1+10%）+5*2000*0.5）/（1-20%）=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600

1）（3+0.2）÷（1-20%）×20%+0.5×4×2000÷10000=1.2萬 2）12日，84×20%+0.5×140×2000=3.08萬9÷1.16×20%=1.55萬22日，140000÷1.16×20%+30000×0.5=39137.93元合計消費稅為85437.93

1。產生進項稅 3.98萬元（26.91//1.17+1x7%=3.98萬元） 2。產生進項稅1.36萬元 3。產生銷項稅10.2萬元（70.2//1.17x17%=10.2) 4.產生進項稅額轉出2.72萬元（1.36x2=2.72） 本月應納增值稅==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58萬元

白酒實行復合計稅，且外購已稅酒精生產的白酒，不準予扣除外購部分已納消費稅；藥酒仍實行原來的從價計稅方法。 (1)對外購糧食和薯類、糠麩等多種原料混和生產的白酒，按糧食白酒稅率征稅從量計征的消費稅＝1 × 2000 × 0.5=1000元＝0.1（萬元） 〔注：1噸＝1000公斤=2000斤〕 從價計征的消費稅=3.8×25％=0.95（萬元） (2)銷售白酒： 從量計征消費稅=4×2000×0.5 =4000（元）=0.4(萬元) 從價計征消費稅=[20+0.2÷(1＋17%)]×25% =5.04（萬元） (3)以自產白酒繼續加工藥酒銷售： 白酒不交消費稅,藥酒實行從價計征消費稅,藥酒應納消費稅=7.2÷(1＋17%) ×10% =0.62（萬元） (4)外購白酒勾兌低度酒銷售，外購白酒已納消費稅不得扣除。低度白酒按糧食白酒征收消費稅。 從量計征的消費稅=1000 ×0.5=500（元）=0.05（萬元） 從價計征消費稅=2.5 × 25% =0.625（萬元） (5)視同銷售的白酒： 從量計征的消費稅=2000×2 ×0.5 =2000元=0.2(萬元) 從價計征的消費稅=15 ×2000 ×(1 +10%)÷(1- 25%)×25％=11000（元）=1.1(萬元) (6)本月應納消費稅合計=0.1+0.95+0.4+5.04 ＋0.62＋0.05＋0.625＋0.2＋1.1＝9.085（萬元）

1.押金是價外收費，如果題目沒有說明，價外收費一律視為含稅價，還換算成不含稅價計算。另外，除黃酒和啤酒外，其他酒類的押金收入，一律于收到的當日視為收入。[20+0.2/(1+17%)]*25%*10000+4*2000*0.5=54427.35 元【在這里，要注意萬元單位的換算，樓上兩位沒有將單位換算成一致】2.嚴格來說，以白酒為酒基生產的其他酒，是視為白酒計算消費稅的。但此題目估計是考核你的藥酒計算方法，所以不考慮白酒酒基的問題了7.2/(1+17%)*10%*10000=6153.85 元3.按最后的銷售數量計算，購進酒類的消費稅，不得用于抵扣2.5*25%*10000+1000*0.5=6750 元【注意萬元單位的換算】匯總相加：54427.35+6153.85+6750=67331.2 元

1、 （20+0.2）*25%+4*1000=白酒銷售時 各種包裝物押金租金等價外費用都并入銷售額計算消費稅2、 7.2*10%= 白酒屬于其他酒類 按照從價計稅方法3、2.5*25%+1*1000=酒類產品連續加工再銷售 不得扣除外購已經繳納過的消費稅答案請自己敲計算器咯~~~ 這只是我的解答 未必就是標答哦

1）業務招待費扣除標準一為10*60%=6萬元標準二為700*0.5%=3.5萬元，孰低原則，納稅調整增加額=10-3.5=6.5萬元2）利息標準100*14%=14萬元，納稅調整增加額=20-14=6萬元3）稅收滯納金5萬元，納稅調整增加額5萬元4）贊助支出共30萬元，納稅調整增加額30萬元廣告性質的贊助13萬元，限額標準為700*15%=105萬元，允許扣除。5）支付企業領導子女的高中學費15萬元，屬于與生產經營收入無關支出，納稅調整增加15萬元6）2萬元的國庫券利息為免稅收入，納稅調整減少額2萬元應納稅所得額=-15+6.5+6+5+30+15-2=45.5萬元企業所得稅額=45.5*25%=11.375萬元

1、（20+0.2/1.17）*25%+4*2000*0.5，包裝物租金一般是含稅金額，要換算為不含稅的2、7.2/1.17*10%，最后銷售的是藥酒，按藥酒規定繳納消費稅，普通發票上的金額是含稅金額3、2.5*25%+0.5*1000