每股現金流量為負的時候意味著公司發生了大量的應收款項、公司支付困難，要靠舉債或擴股維持支付或者企業只有現金投入，沒有資金回籠。每股現金流量是公司經營活動所產生的凈現金流量減去優先股股利與流通在外的普通股股數的比率。每股現金流量＝（經營活動所產生的凈現金流量－優先股股利）／流通在外的普通股股數。一般而言，在短期來看，每股現金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現金流量通常比每股盈余要高，這是因為公司正常經營活動所產生的凈現金流量還會包括一些從利潤中扣除出去但又不影響現金流出的費用調整項目，如折舊費等。但每股現金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現金流量越高，說明這家公司每股普通股在一個會計年度內所賺得現金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現金流量越少。雖然每股現金流量在短期內比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現金流量決不能用來代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標的作用。此條答案由有錢花提供，有錢花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務品牌，靠譜利率低，手機端點擊下方馬上測額，最高可借額度20萬。

籌資活動產生的現金流量為負數說明了公司償還大量債務，以及進行利潤分配造成的。籌資活動是指導致企業借款及借款規模和構成發生變化的活動。包括吸收權益性資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等。因此公司的籌資活動中現金流出大于現金的流入造成的負數現象，一般是因為公司償還大量債務，以及進行利潤分配造成的。現金流量是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。

每股現金流量為負的時候意味著公司發生了大量的應收款項、公司支付困難，要靠舉債或擴股維持支付或者企業只有現金投入，沒有資金回籠。每股現金流量是公司經營活動所產生的凈現金流量減去優先股股利與流通在外的普通股股數的比率。每股現金流量＝（經營活動所產生的凈現金流量－優先股股利）／流通在外的普通股股數。一般而言，在短期來看，每股現金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現金流量通常比每股盈余要高，這是因為公司正常經營活動所產生的凈現金流量還會包括一些從利潤中扣除出去但又不影響現金流出的費用調整項目，如折舊費等。但每股現金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現金流量越高，說明這家公司每股普通股在一個會計年度內所賺得現金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現金流量越少。雖然每股現金流量在短期內比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現金流量決不能用來代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標的作用。此條答案由有錢花提供，有錢花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務品牌，靠譜利率低，手機端點擊下方馬上測額，最高可借額度20萬。

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現金流量是負的意味著公司年初至報告期內企業現金流出總量大于現金流入總量。某些企業是周期性行業，現金流往往到某個特定時段才回籠，容易出現經營現金流為負數的情況；企業在擴大生長規模，進行巨額投資時，容易出現投資現金流為負的情況；企業為了降低負債規模，大額償還銀行借款時，容易出現融資現金流為負的拓展資料現金（cash），指各主權國家法律確定的，在一定范圍內立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用來購買商品、貨物、勞務或償還債務。它是企業中流通性最強的資產。可由企業任意支配使用。現金是我國企業會計中的一個總賬賬戶，在資產負債表中并入貨幣資金，列作流動資產，但具有專門用途的現金只能作為基金或投資項目列為非流動資產。備用金、數額固定、用于零星支出的小額現金。根據我國銀行結算制度的規定，企業之間的結算款項應通過銀行統一辦理，禁止用現金結算。但每一元都通用銀行結算顯然是不現實的。為方便零星開支，為企業各部門設立備用金制度。備用金金額固定，實行先領后報，用后實報實銷，同時按實際支出數足備用金，這種方法也稱為定額預付法。在我國會計核算中，備用金一般作為其他應收款，而不作為現金。使用范圍1.支付職工個人的工資、獎金、津貼。2.支付職工的撫恤金、喪葬補助費以及各種勞保、福利，國家規定的對個人的其他支出。3.支付個人勞務報酬。4.根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。5.支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點（1000元）以下的零星支出。8.經中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。為了全面的、連續的、序時的、逐筆地反映和監督現金的收入和支出、結存情況，防止現金收支差錯及舞弊行為的發生，企業應設置“現金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現金的企業，各種外幣分別設置“現金日記賬”。

現金流量是負的意味著公司年初至報告期內企業現金流出總量大于現金流入總量。現金流為負數可能是好事，也可能是壞事，具體情況要具體分析，現金流主要由經營現金流，投資現金流和融資現金流組成。拓展資料：現金流量出處是現代理財學，是指投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料。具體內容包括:(1) 現金流出:現金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項:①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所占用的資金。③營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊后的余額表示。(2) 現金流入:現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。它包括以下幾項:①營業收入。經營過程中出售產品的銷售收入。②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。③收回的流動資產。投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策后的成本降低額也作為現金流入。初始流量初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分:⑴固定資產上的投資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。⑵流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。⑶其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、注冊費用等。⑷原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。營業流量營業現金流量是指投資項目投入使用后，在其壽命周期內由于生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這里現金流入一般是指營業現金收入。現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等于營業現金收入。付現成本(指不包括折舊等非付現的成本)等于營業現金支出，那么，年營業現金凈流量(簡記為NCF)可用下列公式計算: 每年凈現金流量(NCF)= 營業收入一付現成本一所得稅 或每年凈現金流量(NCF)= 凈利十折舊 或每年凈現金流量(NCF)= 營業收入×(1-所得稅率)-付現成本×(1-所得稅率)+折舊×所得稅率終結流量終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括:⑴固定資產的殘值收入或變價收入。⑵原有墊支在各種流動資產上的資金的收回。⑶停止使用的土地的變價收入等。