《國際注冊內部控制師通用知識與技能指南》 這本書 上面有。

十分肯定的告訴你，是對的！

a.內部控制

你好！五浪液集團有員工酒，內控酒是第一次聽說，建議你五糧液官網查看聯系方式，然后電話咨詢是否有這種酒。

五糧液股份有限公司獲國家商標知識產權保護推出“內控”酒，品牌定于2018年8月18正式上市。現有“內控”（老酒水晶瓶）為品飲級、“內控”（老酒土陶釉瓶）為收藏級。均為52度500毫升

ccgg再看看別人怎么說的。

對。 內部控制，是指由企業董事會（或者由企業章程規定的經理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。 一般而言，內部控制的目標有以下幾個方面：　　（1）企業戰略；　　（2）經營的效率和效果；　　（3）財務會計報告及管理信息的真實可靠；　　（4）資產的安全完整；　　（5）遵循國家法律法規和有關監管要求。

搜一下：內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效益合

一、IT控制是內部控制中的一種控制手段，即工具，COBIT 所規范的內容屬于COSO中信息與溝通的控制要素二、制定內部控制規范的時候，需要將COBIT融合至適合你公司的COSO框架中及每個流程中的控制點中三、信息化系統僅是一種控制手段和工具，對于控制環境的改變只是簡接影響，如管理層由紙質審批轉為網絡審批后，覺得使用不習慣，網絡不方便時，覺得不易控制，線上線下并行時間的長短對管理層及中層經理的工作習慣影響，導致整體氛圍的變化……四、內部控制的優化，是事必須加入IT控制的內容，根據企業規模及實際財務能力，通常情況，按照COSO優化內控的企業定是上了一定規模，既然上了規模，IT是必須優化的內容之一當前內控實務中遇到的最大問題，我認為并非COBIT、ISO、……與COSO等整合融合與ISO，而是內控優化所帶來的各部門、各層級、各機構的利益及關系的協調！以及公司習慣、文化的影響！供參考！

企業內部控制主要包括下列要素： （一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。 （二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 （三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。 （四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。 （五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

國企茅臺是國企。中國貴州茅臺酒廠（集團）有限責任公司以貴州茅臺酒股份有限公司為核心企業，員工人數4萬余人，擁有全資、控股和參股公司38家。茅臺是國企還是私企？茅臺屬于國企。1951年，政府通過贖買、沒收、接管的方式將成義（華茅）、榮和（王茅）、恒興（賴茅）三家私營釀酒作坊合并，實施三茅合一政策——國營茅臺酒廠成立。2001年9月開始，茅臺集團就”國酒“商標曾9度發起申請均被駁回，2019年6月12日，茅臺集團宣布6月30日前停用“國酒茅臺”商標，6月29日起正式更名為“貴州茅臺”。中國貴州茅臺酒廠（集團）有限責任公司（以下簡稱茅臺集團），總部位于貴州遵義仁懷市茅臺鎮，平均海拔423米，占地約1.5萬畝。茅臺集團以貴州茅臺酒股份有限公司為核心企業，員工人數4萬余人，擁有全資、控股和參股公司38家，涉足產業包括白酒、保健酒、葡萄酒、證券、保險、銀行、文化旅游、教育、房地產、生態農業及白酒上下游產業等，企業總資產突破2304億元，多次入選BrandZ全球品牌價值五百強企業。公司核心產品貴州茅臺酒屬綠色食品、有機食品、國家地理標志保護產品和國家非物質文化遺產，是香飄五洲四海的中國名片。2020年10月16日，榮獲“2020年全國脫貧攻堅獎組織創新獎”稱號。“中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要”（簡稱“十二五”）以來，茅臺集團累計實現白酒產量76.7萬噸，銷售收入3535億元，利潤總額2192億元，上繳稅金1455億元。2018年，貴州茅臺在“全球品牌價值100強”中，位列第34位；首次進入《福布斯全球上市公司2000強》全球前500強陣營；位列世界品牌實驗室《中國500最具價值品牌》食品、飲料行業榜首；蟬聯Brand Finance全球50大最具價值烈酒品牌榜首；以2700億人民幣的品牌價值進入《2018胡潤品牌榜》，成為“2018最具價值的中國品牌”。茅臺股票是中國A股市場價值投資的典范，長期是滬深兩市第一高價股。2018年，茅臺市值最高突破萬億，成為全球市值最高的烈性酒公司。當前，茅臺集團正在積極響應國家“一帶一路”倡議，大力布局海外，致力于打造具有世界影響力的千億級酒類投資控股集團。

　　由于美國COSO報告對內部控制基本要素的定義在全世界范圍內被廣泛采用，我們借鑒了COSO的表述，該表述將內部控制的基本要素定義為：　　1、內部環境。　　內部環境，是影響、制約企業內部控制制度建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機制、反舞弊機制等內容。　　2、風險評估。　　風險評估，是及時識別、科學分析影響企業戰略和經營管理目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節和內容。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。　　3、控制措施。　　控制措施，是根據風險評估結果、結合風險應對策略所采取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式和載體。控制措施結合企業具體業務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。　　4、信息與溝通。　　信息與溝通，是及時、準確、完整地收集與企業經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在企業有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在企業內部和與企業外部有關方面的溝通機制等。　　5、監督檢查。　　監督檢查，是企業對其內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立并執行內部控制制度的整體情況進行持續性監督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。企業內部控制自我評估是內部控制監督檢查工作中的一項重要內容。

華彩體系認為集團內部控制主要有七大要素，不相容職務分離、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、全面預算控制、運營分析控制、績效考評控制。

華彩體系認為集團內部控制主要有七大要素，不相容職務分離、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、全面預算控制、運營分析控制、績效考評控制。再看看別人怎么說的。